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27 enero 2026

ARCA bajo la lupa: Todo sobre las nuevas notificaciones por deducciones de Ganancias

La Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA) —ex AFIP— ha iniciado una fuerte campaña de fiscalización sobre el Impuesto a las Ganancias del período fiscal 2025. Si recibiste una notificación en tu Domicilio Fiscal Electrónico, no sos el único: el organismo está cruzando datos para detectar inconsistencias en el formulario Siradig.

¿Por qué ARCA está enviando notificaciones?

El objetivo de estas comunicaciones es corregir desvíos en las retenciones. Gracias a la digitalización, el organismo cruza en tiempo real tus ingresos brutos y aportes con tus consumos con tarjeta y las deducciones que declaraste.

Los principales motivos del control:

• Deducciones desproporcionadas: Se han detectado casos donde las deducciones informadas representan un porcentaje muy alto respecto al sueldo.
• Conceptos improcedentes: Uso de deducciones que no corresponden a la actividad laboral (como ropa formal o gastos de vehículos no permitidos).
• Omisión de retención: Empresas que no estarían reteniendo el impuesto a empleados que superan los mínimos vigentes.

Dato clave: El criterio de alerta de ARCA parece activarse cuando las deducciones superan el 25% del salario anual del trabajador.

Gastos que están en la mira: Indumentaria y Vehículos

Uno de los puntos donde ARCA está siendo más estricto es en las deducciones que no tienen un tope fijo, lo que suele tentar a algunos contribuyentes a inflar los montos.

1. Indumentaria y equipamiento: Solo se pueden deducir si son obligatorios para el trabajo y no fueron reintegrados por el empleador. No cuentan la ropa formal, el calzado común o accesorios de uso personal.
2. Corredores y viajantes: Los gastos de vehículos solo aplican si se usa unidad propia para esa actividad específica.

¿Qué deben hacer los empleados y empleadores?

Si recibiste el aviso, la naturaleza del mismo es preventiva e inductiva. Esto significa que el organismo te está dando la oportunidad de corregir el error antes de iniciar una fiscalización formal.

• Para empleados: Tenés hasta el 31 de marzo para rectificar tu formulario Siradig. Si los datos eran incorrectos, deberás ajustarlos y, de corresponder, pagar la diferencia del impuesto.
• Para empleadores: Deben verificar si los empleados alcanzados están sufriendo las retenciones correctas. Ojo: aunque la declaración es responsabilidad del trabajador, el empleador podría enfrentar sanciones si acepta formularios con inconsistencias evidentes.