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22 agosto 2024

Blanqueo de Efectivo en Cuentas Especiales: Aclaraciones Claves para Regularización de Activos

Se publicaron nuevos dictámenes que precisan las condiciones para la regularización de efectivo en cuentas especiales bajo el Régimen de Regularización de Activos. Estas medidas, amparadas por la Ley 27.743 y el Decreto 608/2024, establecen plazos y condiciones que los contribuyentes deben tener en cuenta para evitar sanciones y maximizar los beneficios fiscales.

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La Dirección Nacional de Impuestos (DNI) ha emitido dos dictámenes cruciales que brindan claridad sobre el tratamiento del dinero en efectivo depositado en cuentas especiales dentro del Régimen de Regularización de Activos (Título II), según lo establecido en la Ley de Medidas Fiscales Paliativas y Relevantes, conocida como Paquete Fiscal (Ley 27.743 y Decreto 608/2024).

Estos dictámenes abarcan distintas situaciones, como el dinero en efectivo depositado en cuentas especiales tanto en la República Argentina como en el exterior, dinero transferido desde cuentas bancarias en el extranjero hacia cuentas especiales en Argentina, y el producto de la venta de títulos valores depositados en entidades extranjeras al 31/12/2023, transferidos posteriormente a una cuenta especial en el país, hasta un límite de U$S 100.000.

Los fondos deberán permanecer en las cuentas especiales hasta el 30 de septiembre de 2024, o ser utilizados antes de esa fecha, total o parcialmente, para:

• Pagar el Impuesto Especial de Regularización o realizar un pago adelantado del mismo.
• Destinarse a las finalidades o inversiones estipuladas en la Resolución ME 590/24.
• Realizar operaciones onerosas debidamente documentadas.
• Transferir a cuentas especiales de terceros.

Estas precisiones son fundamentales para quienes buscan regularizar activos y aprovechar los beneficios fiscales que ofrece el régimen.

Para una comprensión más profunda y detallada de estas normativas y cómo implementarlas en su situación particular, los invitamos a participar en nuestro próximo curso sobre Blanqueo de Capitales, que se dictará el 29 de agosto de 18 a 20 hs.

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